物业公司都需要交什么税？

在日常运营中，物业公司需要履行纳税义务，了解具体需要缴纳的税种对于其财务管理和合规运营至关重要，以下为大家详细介绍物业公司通常需要缴纳的几种主要税种。

增值税

增值税是物业公司缴纳的重要税种之一，一般纳税人适用的税率通常为6%，其应纳税额是当期销项税额抵扣当期进项税额后的余额，物业公司为业主提供物业服务取得的收入就属于增值税应税范围，而小规模纳税人则按照3%的征收率缴纳增值税（疫情期间有相关优惠政策），小规模纳税人采用简易计税方法，应纳税额为销售额乘以征收率。

企业所得税

企业所得税以物业公司的应纳税所得额为计税依据，基本税率为25%，应纳税所得额是指公司每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额，如果物业公司符合小型微利企业的条件，则可以享受相应的税收优惠政策，如税率的降低等，年应纳税所得额不超过一定金额的部分，减按相应比例计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

城市维护建设税

城市维护建设税是以实际缴纳的增值税、消费税税额为计税依据，根据物业公司所在地不同，税率分为7%（市区）、5%（县城、镇）和1%（不在市区、县城或镇的），假如物业公司当月实际缴纳增值税10万元，且公司位于市区，那么当月应缴纳的城市维护建设税为10×7% = 0.7万元。

教育费附加和地方教育附加

教育费附加和地方教育附加同样是以实际缴纳的增值税、消费税税额为计征依据，教育费附加的征收率为3%，地方教育附加的征收率一般为2%，接上例，该物业公司当月应缴纳的教育费附加为10×3% = 0.3万元，地方教育附加为10×2% = 0.2万元。

房产税

如果物业公司拥有房产，用于自营的，依照房产原值一次减除10% - 30%后的余值计算缴纳，税率为1.2%；如果是出租房产，则以房产租金收入为房产税的计税依据，税率为12%，物业公司自有一处房产原值为100万元，当地规定的减除比例为30%，则每年应缴纳的房产税为100×（1 - 30%）×1.2% = 0.84万元。

城镇土地使用税

城镇土地使用税是对在城市、县城、建制镇、工矿区范围内使用土地的单位和个人，按其实际占用的土地面积征收的一种税，不同地区的税额标准有所不同，通常根据土地所在的等级和面积来计算应纳税额，物业公司使用的土地面积为1000平方米，当地规定该土地等级的税额标准为每平方米5元，则每年应缴纳的城镇土地使用税为1000×5 = 5000元。

印花税

在经济活动和经济交往中，物业公司书立、领受具有法律效力的凭证时需要缴纳印花税，签订的物业服务合同、租赁合同等都属于印花税的应税凭证，不同类型的合同适用的税率不同，如财产租赁合同的印花税税率为千分之一，物业服务合同目前一般按照万分之三缴纳印花税。

物业公司涉及的税种较多，准确把握各项税收政策，合理进行税务筹划，对于降低运营成本、提高经济效益具有重要意义，物业公司也应严格遵守税收法规，按时足额缴纳税款，以避免不必要的税务风险。